Como sua empresa está planejando as operações para os próximos exercícios? O que será produzido e vendido? Quanto sua empresa espera crescer? O orçamento constitui um abrangente plano de negócios e uma orientação para os exercícios programados.
Prestaremos assessoria na estruturação e implantação do Planejamento das Operações (plano de negócio), com horizonte para os próximos 12 meses, ou para os próximos 6 ou 12 anos. Utilizando modernos aplicativos, e considerando as premissas orçamentárias, como o histórico da empresa, suas metas e a expectativa inflacionária, partindo do exercício em curso, será elaborado o completo planejamento de todas as operações da sua empresa para os exercícios seguintes. São dois dos melhores aplicativos do mercado, com horizontes diferentes, conforme os objetivos e as necessidades da empresa, porém com a mesma amplitude e diversidade de informações geradas, imprescindíveis à boa gestão do seu negócio. Faremos um completo plano do seu negócio, projetando um horizonte de 1, 6, ou 12 anos e abrangendo variáveis importantes para a gestão do negócio:
1. Previsão de vendas: quantidades, preços, valores totais;
2. Plano de produção em quantidade e valores;
3. Ordenados, salários e encargos;
4. Gastos e contas a pagar;
5. Compras, consumo e estoques de matérias-primas por produto, ano a ano;
6. Apuração dos custos de produção;
7. Produção em processo e produção terminada;
8. Estoque de produtos elaborados e apuração do custo dos produtos vendidos;
9. Créditos de fornecedores e apuração do crédito dos impostos sobre compras;
10. Apuração dos encargos tributários sobre vendas e saldos a recolher;
11. Deduções da receita operacional bruta;
12. Faturamento, contas a receber de clientes e desconto de duplicatas;
13. Despesas comerciais e administrativas;
14. Planejamento dos investimentos e plano financeiro (financiamento, pagamentos do principal e juros);
15. Financiamento com aporte de capital social;
16. Cálculo das depreciações e controle do saldo das contas do imobilizado;
17. Projeção das demonstrações financeiras;
18. Controle do saldo das provisões sobre o lucro (Provisão para imposto de renda e contribuição social);
19. Participação de empregados e administradores;
20. Dividendos a pagar;
21. Fluxo de caixa projetado – FCO – Fluxo de caixa operacional, com ingressos e desembolsos operacionais;
22. FCF – Fluxo de caixa financeiro, com ingressos financeiros (por entidade) e desembolsos financeiros (amortização do principal e juros e investimentos em terrenos, edificações e benfeitorias, maquinismos e acessórios, bens de logística e despesas pré-operacionais);
23. Gestão do caixa;
24. Aplicações financeiras e rendimentos;
25. Empréstimos bancários (programados) e encargos (orçamento dos empréstimos e dos encargos);
26. Projeção do resultado econômico (Demonstrativo de resultados);
27. Análise percentual do resultado econômico);
28. Projeção do EBITDA (Apuração e Análise percentual do EBITDA);
29. Destinação dos lucros (Demonstração da conta de lucros ou prejuízos acumulados, com lucro líquido do exercício, saldo à disposição da Assembleia Geral, apropriação dos lucros (reserva legal, estatutária e para investimentos) e dividendos a pagar;
30. Demonstração das contas do patrimônio líquido (capital e reservas);
31. Projeção do balanço patrimonial para o final dos exercícios
32. Ponto crítico da previsão de vendas, ou break-even point (ponto de equilíbrio);
33. Composição dos custos de produção (valores e percentuais);
34. Distribuição dos gastos em fixos e variáveis (valores e percentuais);
35. Composição percentual dos gastos totais;
36. Composição do LAJIR – Lucro antes dos juros e imposto sobre o lucro;
37. Composição percentual do LAJIR;
38. Verificação do ponto crítico (ponto de equilíbrio) através da equação Break-even Point = CD / % MC;
39. Composição % do LAJIR no Break-even Point (ponto de equilíbrio);
40. Quantidade de produtos a vender no ponto de equilíbrio;
41. Análise de indicadores: Liquidez imediata (disponível e aplicações), Liquidez seca e Liquidez corrente;
42. Endividamento a curto prazo;
43. Endividamento a longo prazo);
44. Análise da rentabilidade dos recursos investidos pela empresa (ativo total);
45. Análise da rentabilidade dos recursos investidos pelos acionistas-proprietários;
46. Payback – Tempo de retorno do investimento aos proprietários-acionistas-investidores em anos e meses;
47. Grau de alavancagem operacional (GAO);
48. Grau de alavancagem financeira (GAF);
49. Grau de alavancagem geral ou total (GAT);
50. Demonstração do valor adicionado (DVA);
51. Análise % da DVA.
O próprio aplicativo, através das informações recebidas e dos cálculos efetuados, procederá à análise de consistência, detectando e relatando os desvios ocorridos, metas cumpridas e não cumpridas, resultado das operações e quaisquer situações que necessitem da atenção da Empresa. O orçamento constitui um abrangente Plano de Negócios para os exercícios programados, integrando todas as previsões e relatórios em termos de operações, investimentos e caixa. Também será possível efetuar simulações com as diversas variáveis envolvidas no planejamento.
1. Qual será o impacto de um aumento no preço das matérias-primas?
2. A elevação nos custos ainda permitirá manter os atuais preços de venda sem comprometer a rentabilidade?
3. Como uma redução nos custos fixos poderá melhorar a rentabilidade?
Estas e outras questões poderão ser esclarecidas por uma simulação bem conduzida. À medida em que a implantação do orçamento for avançando, a equipe do cliente estará sendo treinada na utilização do aplicativo. Ou seja, após a implantação, a empresa não ficará presa à nossa Consultoria, mas poderá andar com suas próprias pernas. Se a empresa preferir, continuará contando com a nossa permanente assistência.
Para contar com estas importantes ferramentas na sua empresa, entre em contato conosco agora mesmo. Poderemos agendar uma demonstração das vantagens do sistema. E sua empresa só terá a lucrar com isso!
Orçamento para Micro-Empresas Também disponibilizamos um orçamento mais simples, porém igualmente eficiente, voltado para microempresas e empresas de pequeno porte, do setor comercial, de serviços ou pequenas indústrias.
1. Incorpora a previsão de vendas, custos fixos, custos variáveis e cálculo dos impostos (previsão);
2. Apura o fluxo de caixa operacional e o fluxo de caixa operacional acumulado.
3. Daí se extrai a necessidade de capital de giro (aporte de capital) para fazer frente às situações de desequilíbrio financeiro.
4. Ao final, apura o fluxo de caixa total e o fluxo de caixa total acumulado (mês a mês), de onde se extrairá a consistência com o fluxo de caixa operacional acumulado.
5. Um gráfico ilustra a evolução e a tendência dos indicadores.
É um importante instrumento de gestão para as micro e pequenas empresas na turbulência do mercado, e está ao seu dispor. Para bem executar os planos da sua empresa, será preciso planejar bem. Nós lhe ajudaremos a planejar as operações do seu negócio.
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Contatos poderão ser mantidos com Carlos José Pedrosa, pelo e-mail cjpedrosa.consultoria@gmail.com, pelo telefone +55 (82) 9.8752.4079, ou pessoalmente em nosso endereço. E volte sempre!
O futuro da sua empresa está aqui!
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